Planujesz wziąć kredyt lub pożyczkę? Jeśli tak, to bank może wymagać od Ciebie formularza SA302. Czym on jednak jest? I w jaki sposób można go otrzymać?
W artykule omówimy wszystko, co musisz wiedzieć o tym, co zawiera formularz SA302; wyjaśnimy też, do czego wykorzystują go banki oraz jak możesz go otrzymać.
Czym jest formularz SA302?
SA302 to dokument wydawany przez Urząd Podatkowy HMRC, przedstawiający kalkulację podatkową podatnika. Zawiera dane dotyczące zarobków oraz zapłaconego podatku dochodowego nawet do czterech lat wstecz. W odróżnieniu od dokumentów typu PAYE, np. P60, SA302 obejmuje dochody ze wszystkich źródeł.
Dlatego jest to ważny dokument z perspektywy pożyczkodawców, bo przedstawia cały obraz Twoich dochodów. Dzięki temu mogą znacznie lepiej ocenić Twoją zdolność do spłaty pożyczki czy kredytu.
Jest to szczególnie istotne w przypadku osób samozatrudnionych lub tych, które zarabiają na różne sposoby. Formularz SA302 zawiera następujące informacje:
- Zarobki otrzymane od pracodawcy
- Dochody z samozatrudnienia
- Zysk z posiadanych w Wielkiej Brytanii gruntów lub nieruchomości
- Dywidendy otrzymane od firm, w których posiadasz udziały
- Świadczenia emerytalne lub socjalne otrzymywane w Wielkiej Brytanii
Jak wygląda SA302?
SA302 jest podzielony na kilka różnych sekcji. U góry znajdują się informacje mówiące, jaki okres formularz obejmuje: od pojedynczego roku podatkowego, do czterech lat. (Warto pamiętać, że w Wielkiej Brytanii rok podatkowy trwa od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku.)
Dokument będzie również zawierał Twoje imię i nazwisko oraz unikalny numer podatkowy, czyli Unique Taxpayer Reference. To 10-cyfrowy numer generowany w momencie, gdy rejestrujesz się jako podatnik rozliczający się samodzielnie (self assessment). Jak wskazuje nazwa, dany numer jest unikalny — nadany tylko Tobie, więc nie ma ryzyka, że Twoje dane zostaną pomylone z cudzymi.
Kolejną informacją zawartą w formularzu to Twój dochód brutto. Jest to kwota, którą otrzymujesz przed potrąceniem podatku oraz innych odliczeń. Każdy rodzaj dochodu będzie wymieniony osobno, a następnie wszystkie zostaną zsumowane.
W SA302 będzie także określona Twoja kwota wolna od podatku, czyli personal allowance. Jest to część Twojego dochodu, od której podatek nie jest potrącany. Suma ta jest następnie odejmowana od łącznego dochodu, aby wykazać od jakiej kwoty dochodu zapłacisz podatek.
Stawka podatku będzie zależała od rodzaju przychodu. Dlatego każdy rodzaj dochodu będzie wymieniony osobno, obok podana będzie stawka podatku, której podlega oraz kalkulacja podatkowa, określająca wysokość podatku należnego za każdą kategorię dochodu.
W kolejnej części formularza znajdziesz łączną kwotę podatku za cały dochód. Dla tych, którzy zastanawiali się, jak wygląda kalkulacja podatkowa – odpowiedź znajduje się w SA302, gdzie wszystko jest dokładnie przedstawione, krok po kroku.
Znajdziesz tam również datę, kiedy podatek jest należny. Jego kwota zaś będzie uwzględniała odliczenia za podatek już zapłacony w ramach tzw. zaliczki na podatek (on account), za obecny rok podatkowy, ale także zaliczkę na podatek należny w kolejnym roku.
Możesz w dowolnym momencie sprawdzić swoje zestawienie podatkowe w ramach samorozliczenia. Wystarczy odwiedzić portal urzędu podatkowego HMRC. Dowiesz się z niego, ile podatku zostało zapłacone z góry, ile jest należne i kiedy musisz go zapłacić. Aby to zrobić:
- Zaloguj się na swoje konto HMRC (będzie Ci do tego potrzebny numer Government Gateway ID, hasło oraz Twój unikalny numer podatkowy UTR)
- Wybierz opcję podglądu ostatniego zeznania podatkowego
- Kliknij na „view statements”
3 sposoby na to, aby otrzymać formularz SA302
Zastanawiasz się teraz pewnie, jak możesz dostać formularz SA302. Wszystko zależy od tego, w jaki sposób złożone zostało Twoje zeznanie podatkowe.
Jeśli musisz okazać go w celu uzyskania pożyczki lub kredytu hipotecznego, to warto najpierw sprawdzić, jaki format jest wymagany. Czasami wystarczy wydrukowany dokument, choć niektóre banki nie zaakceptują takiej formy (wówczas trudniej będzie zdobyć wymagane informacje).
Urząd HMRC posiada pełną listę pożyczkodawców i kredytodawców, którzy akceptują wydrukowany formularz SA302. Możesz znaleźć ją tutaj.
SA302 możesz otrzymać na trzy sposoby:
- Jeśli Twoje zeznanie podatkowe self-assessment zostało złożone przez internet, to możesz pobrać dokument przez portal HMRC.
- Jeśli Ty lub Twój księgowy korzystacie z profesjonalnego oprogramowania do rozliczenia podatkowego, to pozwoli ono na wydrukowanie SA302 bezpośrednio z programu.
- Jeżeli zaś składasz zeznanie za pomocą papierowego formularza, to możesz zadzwonić do urzędu HMRC i poprosić o wysłanie SA302.
Jak uzyskać formularz SA302 ze strony HMRC
Aby otrzymać formularz SA302 za pomocą strony HMRC, należy odczekać 72 godziny od złożenia zeznania podatkowego. Proces ten jest bardzo prosty. Oto, co należy zrobić.
- Zaloguj się do portalu HMRC. Będzie Ci potrzebny numer Government Gateway ID, hasło oraz Twój unikalny numer podatkowy UTR.
- Kliknij na przycisk o treści „more self-asessment details”.
- Następnie wybierz opcję „get your SA302 tax collection”. To polecenie otworzy dokument.
- Na górze strony zobaczysz przycisk „print your full calculation”. Po kliknięciu na niego, formularz zostanie wydrukowany.
W ten sam sposób możesz otrzymać kalkulacje podatkowe za poprzednie lata. Wystarczy wejść na menu i wybrać „tax return options”. Następnie możesz wybrać rok, za który chcesz wygenerować dokument.
Jak wygenerować SA302 z oprogramowania księgowego
W zależności od programu do księgowania możesz spotkać się z inną nazwą formularza SA302, na przykład „kalkulacja podatkowa”. Zwykle można się do niego dostać przez pulpit, na którym wykazana będzie kwota należnego podatku.
Jeśli do złożenia zeznania podatkowego korzystasz z profesjonalnego oprogramowania księgowego, to będziesz też mieć dostęp do zestawienia podatkowego za dany rok za pomocą portalu urzędu HMRC. Przejdź do dalszej części artykułu, aby dowiedzieć się, jak go wygenerować.
Jak uzyskać papierową wersję formularza SA302 z urzędu HMRC
Jeśli zeznanie podatkowe zostało złożone na papierze, to HMRC wyśle Ci wydruk Twojego SA302. Otrzymasz go automatycznie, po rozpatrzeniu Twojej deklaracji podatkowej.
Jeśli zaś dokument ten gdzieś się zagubił, to zadzwoń do urzędu pod numer 0300 200 3310. (Jeżeli masz trudności w korzystaniu z telefonu, to możesz skontaktować się na wiele innych sposobów). Potrzebny Ci będzie Twój numer ubezpieczenia społecznego National Insurance oraz unikalny numer podatkowy UTR.
Jak mogę otrzymać kalkulację podatkową SA302?
A więc Twój bank udzielający pożyczki lub kredytu akceptuje SA302 wydrukowany z konta na portalu HMRC lub programu księgowego? To świetnie. Bank najprawdopodobniej będzie jednak wymagał również zestawienia podatkowego za dany rok (tax year overview).
Dokument ten weryfikuje poprawność informacji zawartych w formularzu SA302. Możesz go również otrzymać online przez swoje konto w HMRC. Procedura wygląda bardzo podobnie, jak w przypadku SA302 – potrzebny będzie numer Government Gateway ID, hasło oraz numer UTR.
Oto, co należy zrobić:
- Zaloguj się na swoje konto HMRC poprzez link SA302 tax calculation na stronie GOV.uk.
- Wybierz „self-assessment” (w zależności od Twojego konta może przekierować Cię bezpośrednio na tę stronę).
- Kliknij na link „View self assessment tax return” i wybierz z rozwijanego menu rok, który Cię interesuje.
- Kliknij na „Go”.
- Przewiń w dół do przycisku „Print your tax year overview” i kliknij na niego.
- Możesz również wybrać opcję „Save as PDF”, aby zapisać dokument na swoim komputerze.
Podsumowanie: Czym jest formularz SA302?
SA302 to dokument zawierający informacje o wszystkich Twoich dochodach oraz zapłaconym podatku. Obejmuje on okres od jednego roku do czterech lat podatkowych.
Możesz otrzymać go w różny sposób, w zależności od tego, jak Twoje zeznanie podatkowe zostało złożone. Dostępne opcje obejmują wypełnienie zeznania podatkowego self assessment przez internet na portalu HMRC, kontakt telefoniczny z urzędem HMRC lub pobranie przez oprogramowanie do księgowania.
Jeśli musisz złożyć SA302 do pożyczkodawcy, to sprawdź najpierw, czy bank zaakceptuje samodzielnie wydrukowany dokument. Najprawdopodobniej do SA302 trzeba będzie jeszcze dołączyć zestawienie podatkowe za dany rok (tax year overview).
Źródła: GOV.UK
Blog marketingowy prowadzony przez Pol-Plan Ubezpieczenia.