Trusty w UK są popularnym narzędziem wykorzystywanym do efektywnej ochrony i zarządzania majątkiem. Pozwalają kontrolować i zabezpieczyć zgromadzone aktywa, umożliwiając też optymalizację podatkową i wskazanie beneficjentów, do których mają trafić pieniądze z trustu, co ułatwia planowanie spadkowe. W poniższym artykule przyjrzymy się bliżej temu, jak działa to rozwiązanie i jakie oferuje korzyści.
Czym jest trust?
Ustanawianie trustu polega na zawarciu umowy pomiędzy donatorem (settlor) a powiernikiem (trustee), w której określone są zasady przekazania majątku i zarządzania nim. Po wpłaceniu pieniędzy czy przekazaniu nieruchomości do trustu nie są one już postrzegane w świetle prawa jako własność donatora (nie zostaną więc uwzględnione np. przy wyliczaniu podatku od spadku po jego śmierci), ale przy ich wykorzystaniu i wypłacaniu osoba (lub osoby) pełniąca funkcję trustee musi stosować się do zasad wyznaczonych w umowie trustu. Do trustu wpisać można również polisę ubezpieczenia na życie.
Jakie role mają poszczególne osoby w ramach trust?
- Settlor (Donator) to osoba przekazująca majątek do trustu.
- Trustee (Powiernik) zajmuje się zarządzaniem majątkiem w sposób korzystny dla beneficjentów trustu.
- Beneficiary (Beneficjent) to osoba (lub osoby, instytucje), które czerpią zyski z trustu.
Trust a ubezpieczenie na życie
Wykupienie life insurance pozwala na finansowe zabezpieczenie bliskich na wypadek swojej śmierci — środki z polisy mogą pomóc na przykład w utrzymaniu życia rodziny na wcześniejszym poziomie, szczególnie jeśli osoba ubezpieczona była jej głównym żywicielem, sfinansowaniu edukacji dzieci czy spłacie zobowiązań finansowych pozostawionych przez ubezpieczonego. Warto jednak pamiętać, że wypłata z ubezpieczenia może się przedłużyć ze względu na postępowania spadkowe — by tego uniknąć, warto rozważyć wpisanie polisy life insurance do trustu.
Po przekazaniu pod zarząd powierniczy polisa na życie przestaje być traktowana jako część masy spadkowej, co oznacza, że w przypadku śmierci ubezpieczonego wypłata nie jest uwzględniona w postępowaniach związanych z uznaniem i wykonaniem testamentu, a więc może szybciej trafić do wskazanych beneficjentów lub pozostać pod zarządem powierników — np. do osiągnięcia pełnoletności przez niepełnoletnich beneficjentów. Wyłączenie z masy spadkowej sprawia też, że kwota z ubezpieczenia nie jest objęta podatkiem spadkowym.
Jak przekazać polisę na życie pod zarząd powierniczy?
Jak w przypadku wszystkich innych decyzji, które mają wpływ na stan Twoich finansów, najlepiej zacząć od obiektywnej oceny swojej sytuacji i potrzeb, a także zalet i wad takiego kroku — pomóc może w tym np. skonsultowanie się z doradcą finansowym lub prawnikiem.
Jeśli zdecydujesz, że przekazanie polisy pod zarząd powierniczy to dla Ciebie dobre rozwiązanie, przychodzi moment na sporządzenie dokumentu powiernictwa. Nie jest to skomplikowany proces, a do tego wiele firm ubezpieczeniowych oferuje pomoc w tym zakresie całkowicie za darmo.
Dlaczego warto dodać life insurance do trustu?
- Przekazując polisę pod zarząd powierniczy, to Ty decydujesz, komu, kiedy i w jaki sposób zostaną wypłacone z niej środki.
- Wypłata z polisy nie jest objęta podatkiem spadkowym.
- Polisa life insurance dodana do trustu nie wlicza się do masy spadkowej, co przyspiesza jej wypłatę.
Szukasz ubezpieczenia na życie w UK?
Jeśli chcesz znaleźć odpowiednie dla Ciebie ubezpieczenie na życie — skontaktuj się z ekspertami Pol-Plan Life. Zespół Pol-Plan Life przedstawi Ci dostępne oferty i pomoże wybrać tę, która najlepiej odpowiada na Twoje indywidualne oczekiwania, a także omówi możliwości związane z powiernictwem i zapewni wsparcie w załatwieniu formalności.
Źródło: gov.uk, lloydsbank.com, comparethemarket.com