Kiedy zaczynasz nową pracę, jednym z dokumentów, które musisz dostarczyć to formularz P45. Czym jednak jest P45 i co przedstawia? Jest to dokument zawierający wszystkie informacje, potrzebne nowemu pracodawcy, aby poprawnie odprowadzał Twój podatek.
Niezależnie od tego, w jaki sposób rozstajesz się z poprzednim pracodawcą, ma on obowiązek wystawić Ci P45. To nie jest żaden certyfikat, ani wyróżnienie, tylko oficjalny dokument, dzięki któremu Twój podatek będzie właściwie odprowadzany.
Nawet jeśli nie zamierzasz iść do nowej pracy, pracodawca, z którym rozwiązujesz stosunek pracy ma obowiązek wystawić formularz P45. Jeśli do Twojego ostatniego dnia w pracy nie przekazano Ci tego dokumentu, to warto poprosić, aby Ci go wysłano.
Czytaj dalej, aby dowiedzieć się o tym ważnym dokumencie, który często pojawia się w Twojej karierze zawodowej.
Czym jest P45?
P45 to formularz podatkowy zawierający informacje dotyczące dochodów podlegających opodatkowaniu oraz całkowitego podatku dochodowego, odprowadzanego za Ciebie przez Twojego pracodawcę w danym roku podatkowym. To przydatne informacje dla Ciebie i Twojego nowego pracodawcy. Druk ten zawiera także:
- Twoje dane. Imię i nazwisko, adres, data urodzenia, płeć oraz numer referencyjny PAYE, numer listy płac (jeśli dotyczy) oraz numery National Insurance.
- Zarobki brutto. Czyli pełne wynagrodzenie przed potrąceniem podatku do ostatniego dnia pracy.
- Kwota zapłaconego podatku. Twój pracodawca odprowadził już podatek w danym roku do dnia dzisiejszego. Twój P45 pokazuje dokładną kwotę potrąconego podatku.
- Kod podatkowy. Kod ten składa się z kilku cyfr i jednej lub dwóch liter. Różne kody podatkowe wskazują, w jaki sposób Twój pracodawca musi obliczyć podatek, który potrąci z Twojego wynagrodzenia.
- Dane pracodawcy. Włącznie z numerem referencyjnym PAYE pracodawcy, danymi firmy i numerem listy płac, jeśli istnieje.
Do czego służy P45?
Formularz P45 informuje urząd podatkowy i nowego pracodawcę, ile podatku już zostało odprowadzone oraz jakiej stawce podatkowej podlegasz do końca bieżącego roku podatkowego. Jeśli nie zaczynasz nowej pracy, ale przechodzisz na emeryturę, to wypłacający świadczenie będzie potrzebował druku P45, aby obliczyć podatek od Twojej emerytury.
Dokument ten składa się z czterech części. Twój pracodawca składa pierwszą część bezpośrednio do urzędu HMRC, a część 1A, 2 i 3 przekazuje Tobie. Część 1A zachowaj do akt własnych, a sekcję 2 i 3 przekaż nowemu pracodawcy.
Czy potrzebuję P45, żeby zacząć nową pracę?
Tak, w większości przypadków dokument ten będzie potrzebny, aby zacząć nową pracę. Jest jednak kilka sytuacji, kiedy nowy pracodawca nie będzie wymagał formularza P45.
- Pierwsza praca. Naturalnie, jeśli dopiero zaczynasz karierę zawodową, to nie otrzymasz P45, bo nie masz jeszcze zarobków, od których odprowadzany był podatek. Zamiast tego, nowy pracodawca poprosi Cię o wypełnienie formularza dla nowego podatnika, tzw. HMRC’s starter checklist. Dokument ten będzie zawierał wszystkie informacje potrzebne do przydzielenia odpowiedniego kodu podatkowego.
- Dodatkowa praca. Ponieważ dokument P45 wystawiany jest tylko wtedy, gdy rozwiązujesz stosunek pracy z pracodawcą, to jeśli zatrudniasz się dodatkowo na pół etatu, aby zaoszczędzić na przykład na wyjazd urlopowy lub na dom, to wówczas formularz ten nie będzie Ci potrzebny. Pracodawca zaś nie ma obowiązku jego wystawienia.
Trzeba jednak będzie poinformować nowego pracodawcę o obecnym zatrudnieniu oraz wszelkich otrzymywanych świadczeniach. Być może otrzymasz również do wypełnienia formularz dla nowych podatników i może zostać Ci przydzielony nowy kod podatkowy.
- Jeśli przechodzisz z samozatrudnienia na zatrudnienie w innej firmie. Podatek naliczany jest inaczej dla osób, które są samozatrudnione lub prowadzą własną działalność gospodarczą. Dlatego w tym przypadku, nie otrzymasz formularza P45.
Przechodząc z samozatrudnienia, musisz rozliczyć się z należnego podatku, a następnie wypełnić formularz dla nowych podatników (HMRC starter checklist) dla nowego pracodawcy. Dzięki temu będzie on mógł przydzielić Ci nowy kod podatkowy, a Ty możesz zacząć zarabiać i otrzymywać wynagrodzenie.
- Nie możesz otrzymać formularza P45 od poprzedniego pracodawcy. Być może Twój pracodawca zbankrutował lub też dokument gdzieś się zapodział, a pracodawca nie chce wystawić kolejnego. Taka odmowa będzie jednak niezgodna z prawem. Wówczas możesz, a nawet masz obowiązek zgłosić pracodawcę do urzędu HMRC. Otrzymanie P45 w momencie rozwiązania stosunku pracy jest jednym z praw pracownika.
W międzyczasie, aby nie wstrzymywać nowego zatrudnienia, nowy pracodawca może poprosić Cię o wypełnienie formularza dla nowych podatników. Pomoże to nowemu pracodawcy określić poprawny kod podatkowy. W wyjątkowych sytuacjach może zostać Ci przydzielony awaryjny kod podatkowy na czas rozwiązania problemu.
Jak mogę dostać druk P45 i czy warto zawracać sobie tym głowę?
W większości przypadków, niemal każdy pracownik otrzymuje formularz P45, kiedy kończy pracę w danej firmie. Jeśli pracodawca go nie wystawił, to trzeba się o niego upomnieć. Masz do tego pełne prawo, nawet jeśli już nie pracujesz dla tej firmy. Obowiązkiem każdego pracodawcy jest przekazanie pracownikowi, w momencie rozwiązania stosunku pracy, informacji o wszystkich jego zarobkach i odprowadzonych podatkach.
Formularz P45 jest zatem ważnym dokumentem pozwalającym obliczyć poprawną kwotę wynagrodzenia w nowej pracy. Bez niego, może się okazać, że płacisz zbyt wysoki podatek, zanim Twój nowy pracodawca określi poprawny kod podatkowy. Jednym słowem, P45 pomaga zachować płynność w odprowadzaniu podatków i umożliwia sprawne przejście od jednego pracodawcy do drugiego.
Jaka jest różnica między P45 a P60?
Formularz P45 i P60 różnią się pod kilkoma kluczowymi względami. P60 przedstawia zarobki i potrącony podatek za cały rok podatkowy. Dokument ten jest wystawiany po zakończeniu danego roku podatkowego trwającego od 6 kwietnia do 5 kwietnia. Każdy pracodawca ma obowiązek dostarczyć go pracownikowi każdego roku w formie pisemnej lub elektronicznej do końca maja.
Natomiast P45 to oświadczenie o odprowadzonym podatku za niepełny rok podatkowy. Formularz ten przedstawia pełną kwotę potrąconego podatku w bieżącym roku podatkowym, czyli od 6 kwietnia do dnia rozwiązania stosunku pracy.
Zarówno P60, jak i P45 to ważne dokumenty. Warto więc dopilnować, aby otrzymać je w odpowiednim czasie i sprawdzić, czy są poprawne. Dowiesz się z nich, czy kwota podatku odprowadzona z Twoich zarobków była zbyt wysoka czy za niska. Jeśli P60 wykaże nadpłatę podatku, to możesz ubiegać się o jego zwrot. W przypadku zaś, gdy o nadpłacie dowiesz się z formularza P45, to wówczas można to skorygować odpowiednim kodem podatkowym w nowym miejscu pracy.
Czy formularz P11D różni się od P60 lub P45?
Tak. Druk P11D jest wykorzystywany przez pracodawcę, aby poinformować urząd podatkowy o wszelkich dodatkach do wynagrodzenia pracowników. Przykładem takich dodatków może być samochód służbowy, niektóre świadczenia na opiekę nad dziećmi lub bonusy. Ponieważ stanowią one część Twojego wynagrodzenia, musisz zapłacić od nich podatek.
Większość osób nigdy nie zobaczy formularza P11D. Jeśli nie pracujesz w HR lub nie zajmujesz się listą płac, a pracodawca potrąca z Twojej pensji należny podatek za dodatki, to nie ma potrzeby wystawiania tego dokumentu ani w momencie zakończenia zatrudnienia, ani regularnie. Jeśli otrzymasz formularz P11D, Twój pracodawca załączy pismo wyjaśniające, na czym on polega.
Krótkie podsumowanie: Czym jest P45?
Czym jest formularz P45? To dokument określający łączny podatek dochodowy odprowadzony przez Twojego pracodawcę w bieżącym roku podatkowym. Będzie potrzebny w momencie zmiany pracy, gdyż dzięki niemu urząd HMRC i Twój nowy pracodawca będą mogli określić, ile podatku musisz płacić do końca roku podatkowego.
Pracodawca, z którym rozwiązujesz stosunek pracy ma obowiązek wystawić formularz P45. Jeśli tego nie zrobi, to należy go zgłosić do urzędu HMRC.
Czym jest P45? Najczęściej zadawane pytania
Jak mogę otrzymać mój P45?
Zazwyczaj dokument ten otrzymujesz w momencie zakończenia zatrudnienia. Jeśli pracodawca go nie wystawił, to trzeba się o niego upomnieć. Obowiązkiem każdego pracodawcy jest przekazanie pracownikowi informacji o wszystkich jego zarobkach i odprowadzonych podatkach w momencie rozwiązania stosunku pracy.
Czy potrzebuję formularz P45, kiedy rezygnuję z pracy?
Tak, ponieważ dokument ten informuje urząd podatkowy oraz przyszłego pracodawcę, ile podatku zostało odprowadzone oraz jaka stawka podatku będzie Cię obowiązywała do końca roku podatkowego.
Co oznacza otrzymanie formularza P45?
Jeśli Twój pracodawca wysłał Ci P45, to znaczy, że stosunek pracy został oficjalnie rozwiązany.
Co się stanie, jeśli nie dostarczę P45 nowemu pracodawcy?
Jeśli nowy pracodawca nie otrzyma od Ciebie formularza P45, to będzie musiał zastosować awaryjny kod podatkowy, co będzie oznaczało, że tymczasowo będziesz na wyższej stawce. Jak tylko urząd podatkowy zaktualizuje Twoje dane (lub jeśli dostarczysz formularz P45), Twój podatek zostanie odpowiednio skorygowany, a wszelkie nadpłaty będą zwrócone.