Co może być wymagane, aby otrzymać spadek w UK?
Utrata bliskiej osoby często wiąże się nie tylko z emocjami i poczuciem straty, z którymi musimy się uporać, ale też z koniecznością dopełnienia spraw formalnych, na przykład tych związanych z kwestiami spadkowymi.
Należy przede wszystkim pamiętać, że brytyjskie regulacje różnią się od tych w Polsce, dlatego warto poznać przynajmniej ogólne przepisy dotyczące prawa do dziedziczenia w UK, by wiedzieć, jak postępować i jak wygląda podział majątku zmarłego na podstawie testamentu i wtedy, kiedy go nie ma. Co jest potrzebne w celu otrzymania spadku na Wyspach?
Jak uzyskać potwierdzenie testamentu w Wielkiej Brytanii?
Pierwszym etapem procesu spadkowego w Wielkiej Brytanii jest potwierdzenie ważności testamentu i potwierdzenie uprawnień osoby wskazanej do rozporządzania majątkiem zmarłego na podstawie testamentu. W tym celu należy uzyskać “probate” w Anglii i Walii lub “confirmation” w Szkocji.
Kiedy urzędowe zatwierdzenie testamentu (ang. probate) jest potrzebne?
W określonych sytuacjach uzyskanie świadectwa autentyczności testamentu może nie być konieczne. Może być tak np. jeśli zmarły miał tylko oszczędności lub nie był jedynym posiadaczem własności lub udziałów — te, w przypadku braku innych ustaleń, przechodzą automatycznie na pozostałych, żyjących właścicieli.
Kto może ubiegać się o “probate”?
Wniosek o wydanie “probate” może być złożony przez:
- wskazanego w testamencie wykonawcę testamentu,
- najbliższego żyjącego krewnego, np. małżonka lub partnera, kiedy nie ma testamentu.
Prawo spadkowe w UK: Kto ma prawo do dziedziczenia jeśli nie ma testamentu?
W przypadku braku testamentu to, do kogo trafi majątek zmarłego, ustalane jest na podstawie obowiązujących przepisów prawa spadkowego.
Kolejność dziedziczenia ustawowego wygląda następująco:
- osoba pozostająca w związku małżeńskim lub partnerskim ze zmarłym,
- dzieci, wnuki, prawnuki, itd.,
- rodzice,
- rodzeństwo (mające tych samych rodziców, co zmarły) lub ich dzieci,
- rodzeństwo (mające jednego wspólnego rodzica ze zmarłym) lub ich dzieci,
- dziadkowie,
- wujkowie i ciotki lub ich dzieci,
- wujkowie i ciotki (mający jednego wspólnego rodzica z rodzicem zmarłego) lub ich dzieci.
Kolejność dziedziczenia oznacza, że kolejne osoby na liście otrzymują część spadku dopiero wtedy, kiedy nie ma osób o bliższym stopniu pokrewieństwa. Na przykład: rodzice zmarłego otrzymają spadek, jeśli nie ma dzieci ani partnera/małżonka.
Kto i kiedy płaci podatek od spadku w Wielkiej Brytanii?
Standardowa stawka inheritance tax, czyli podatku od spadku, wynosi w UK 40% – jest to podatek naliczany dla majątku po przekroczeniu progu spadku zwolnionego od podatku. Próg ten może różnić się w zależności od sytuacji i wynosi:
- £325,000 dla wartości pozostawionego majątku,
- £500,000 w przypadku przekazania w spadku domu swoim dzieciom lub wnukom,
- opłacenia podatku od spadku nie wymaga też przekazanie domu osobie, z którą zmarły był w związku małżeńskim/partnerskim.
Za opłacenie inheritance tax z wartości majątku odpowiedzialny jest wykonawca testamentu.
Powyższy artykuł ma charakter informacyjny, w przypadku jakichkolwiek wątpliwości związanych z Twoim prawem do spadku lub przebiegiem spraw spadkowych, zachęcamy do zasięgnięcia porady prawnej.
Źródła: