Prowadzenie własnej działalności gospodarczej może dać poczucie wolności i elastyczności, ale to także kalendarz pełen terminów podatkowych, które nigdzie nie chcą się ruszyć. W roku podatkowym 2026/27 obowiązują zwykłe terminy rozliczeń Self Assessment, ale będzie też miała miejsce duża zmiana – przejście na cyfrowe wysyłanie danych dla wielu osób samozatrudnionych.
Bieżący rok podatkowy zaczął już się na dobre, dlatego potwierdzamy najważniejsze daty, wyjaśniamy, co oznaczają i radzimy, jakie działania warto podjąć zawczasu, aby nic Cię później nie zaskoczyło.
Jeśli jeszcze tego nie robisz, to sugerujemy:
- Sprawdzić swój kod podatkowy, jeśli otrzymujesz dochody w ramach PAYE.
- Jeśli Twój dochód z samozatrudnienia lub nieruchomości przekroczy £50 000, to zaczniesz podlegać programowi cyfryzacji Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA), w związku z czym Twoja księgowość będzie musiała być prowadzona w formie cyfrowej na kompatybilnym oprogramowaniu.
- Wdrożyć system ewidencji dochodów i wydatków tygodniowo zamiast robić wszystko na raz w styczniu.
Jeśli jednak Twoje dochody mieszczą się w £50 000, to możesz nadal rozliczać się w tradycyjnym systemie Self Assessment. Zasady jednak ponownie zmienią się w kwietniu 2027 roku, kiedy próg spadnie do £30 000.
31 lipca 2026 – termin wpłaty drugiej zaliczki na podatek
Jeśli kwota ostatniego podatku przekroczyła £1000, to urząd podatkowy HMRC będzie wymagał wpłacenia zaliczki na podatek. Lipcowy termin dotyczy drugiej raty za rok podatkowy 2025/26.
Co zrobić wcześniej
Sprawdź zeszłoroczne zyski i potwierdź kwotę zaliczki na swoim koncie HMRC.
- Jeśli przychody znacząco spadły, to możesz wnieść o obniżenie zaliczki na podatek, ale tutaj dokładność jest istotna, gdyż niedopłata spowoduje naliczenie odsetek.
- Odłóż wcześniej wymaganą kwotę. Lipiec zbiega się często z okresem niższej aktywności gospodarczej i sezonem urlopowym, co może negatywnie wpływać na płynność finansową.
7 sierpnia 2026 – pierwsza kwartalna aktualizacja (dla objętych programem cyfryzacji)
Osoby samozatrudnione, które od kwietnia 2026 r. podlegają programowi MTD muszą do 7 sierpnia 2026 r. wysłać pierwszą kwartalną aktualizację za okres od 6 kwietnia do 5 lipca 2026 r.
Co zrobić wcześniej:
- Upewnij się, że Twoje oprogramowanie jest gotowe i połączone z HMRC.
- Prowadź ewidencję na bieżąco zamiast przesyłać wszystko na ostatnią chwilę.
- Sprawdź kwoty przed wysłaniem. Kwartalne aktualizacje są tylko podsumowaniem, nie ostateczną kalkulacją podatkową, ale poprawność pomaga w planowaniu finansowym.
Urząd HMRC potwierdził, że nie będzie kar za wysłanie kwartalnej aktualizacji po terminie w roku przejściowym 2026/27, aczkolwiek ulgowe traktowanie nie będzie trwało wiecznie.
5 października 2026 – rejestracja do rozliczeń w ramach self assessment (dla nowych samozatrudnionych)
Każdy, kto w roku podatkowym 2025/26 stał się samozatrudniony i jeszcze nie składał zeznania podatkowego, ma obowiązek do 5 października 2026 r. zarejestrować się do rozliczeń w systemie Self Assessment.
Co zrobić wcześniej
- Zarejestruj się online i poczekaj na swój unikalny numer podatkowy (Unique Taxpayer Reference).
- Nie odkładaj tego na później. Bez tego numeru nie możesz złożyć deklaracji podatkowej.
- Nawet jeśli nie zapłacisz żadnego podatku, to rejestracja nadal jest obowiązkowa, jeśli dochody przekroczą £1000.
31 października 2026 – termin składania papierowej deklaracji podatkowej
Jeśli nadal rozliczasz się w formie papierowej, to 31 października mija termin rozliczenia podatkowego Self Assessment za rok podatkowy 2025/26.
Co zrobić wcześniej
- Zbierz wyciągi bankowe, faktury, rachunki i paragony oraz ewidencję przebiegu pojazdu.
- Złóż rozliczenie podatkowe z dużym zapasem czasu.
- Weź pod uwagę zmianę na rozliczenia online, dzięki czemu będziesz mieć dodatkowe trzy miesiące oraz natychmiastowe potwierdzenie złożenia deklaracji podatkowej.
30 grudnia 2026 – termin składania zeznań w ramach PAYE
Jeśli rozliczasz się online i Twój podatek dochodowy wyniesie mniej niż £3000, to urząd HRMC może go pobrać przez kod PAYE, ale tylko wtedy, gdy złożysz zeznanie podatkowe do 30 grudnia 2026 r.
Co zrobić wcześniej
- Złóż zeznanie wcześniej, jeśli rozkładasz płatności w ramach PAYE, co pomoże w utrzymaniu płynności finansowej.
- Sprawdź, czy spełniasz kryteria, jeśli Twoje dochody pochodzą z kilku źródeł.
31 stycznia 2027 – najważniejszy termin
Tego dnia upływają jednocześnie trzy terminy:
- Termin złożenia zeznania podatkowego Self Assessment online za rok podatkowy 2025/26
- Termin zapłaty pozostałego podatku za rok 2025/26
- Termin zapłaty pierwszej zaliczki na podatek za rok podatkowy 2026/27
Niedotrzymanie tego terminu oznacza natychmiastowe naliczenie automatycznych kar.
Co zrobić wcześniej
- Złóż zeznanie na długo przed styczniem, tak aby ostateczna kwota podatku nie była zaskoczeniem.
- Sprawdź, czy kwota zaliczki na podatek jest poprawna.
- W przypadku problemów z płynnością finansową, sprawdź opcję rozłożenia podatku w ramach Time to Pay wcześniej, a nie po upływie terminu.
Na koniec kilka słów o planowaniu
Rok podatkowy 2026/27 kończący się 5 kwietnia 2027 r. wynagradza skuteczną organizację. Cyfrowa ewidencja, wczesna widoczność należności podatkowych oraz rozłożenie księgowości na cały rok mogą zrobić znaczącą różnicę. Wydawać by się mogło, że zmiana na cyfrowe rozliczenia w ramach Making Tax Digital będzie oznaczała dodatkowe formalności, ale, gdy staną się rutyną, to dla wielu firm zmiana ta w pełni wyeliminuje coroczną styczniową panikę.
W Pol-Plan Ubezpieczenia jesteśmy po to, aby pomóc Ci w zakresie Twoich potrzeb ubezpieczeniowych bez względu na rodzaj działalności, którą prowadzisz, dzięki czemu możesz skupić się na tym, co robisz najlepiej: wykonywaniu swojej pracy.
Źródła: Tax Radar, The Tax Guide, GOV.UK, Making Tax Digital